Cómo pagar menos en la declaración de renta 2026 (legal y sin trampas)

Pagar menos en la declaración de renta en Colombia es 100% legal y está al alcance de cualquier persona natural que se tome el tiempo de conocer las deducciones y rentas exentas que el Estatuto Tributario permite. La DIAN no te castiga por usar deducciones correctamente aplicadas — al contrario, el sistema tributario colombiano está diseñado para reconocer los gastos que hiciste en salud, educación, vivienda, dependientes y ahorro para el futuro. Lo único que la DIAN sí castiga es reclamar deducciones sin soporte o por encima de los topes. Esta guía te explica todo lo que puedes usar, con cifras exactas en UVT y pesos para el año gravable 2025.

Respuesta rápida: Para pagar menos en la declaración de renta, puedes usar 9 deducciones oficiales (medicina prepagada, dependientes, intereses de vivienda, pensión voluntaria + AFC, 1% de compras con factura electrónica, renta exenta 25% para asalariados, donaciones, aportes obligatorios, ICA) más rentas exentas, respetando el límite global del 40% de tus ingresos netos o 1.340 UVT anuales (lo menor). Tres deducciones se aplican por fuera de ese tope: 72 UVT adicionales por dependiente, 1% de factura electrónica, y aportes obligatorios a salud y pensión.

¿Qué encontrarás en esta guía?

• La regla de oro: el límite del 40% explicado en cristiano
• Tabla resumen: las 9 deducciones con sus topes en UVT y pesos
• Cada deducción explicada al detalle: qué cubre, cuánto baja, requisitos y soportes
• Ejemplo práctico: cuánto pagas de renta con un sueldo de $5M vs $15M aplicando deducciones
• Errores comunes que te hacen pagar de más (sin darte cuenta)
• Calendario mes a mes: cuándo hacer cada movimiento para maximizar deducciones
• 12 preguntas frecuentes con respuestas detalladas

La regla de oro: el límite del 40% explicado en cristiano

Desde la reforma tributaria de la Ley 2277 de 2022, la suma de deducciones y rentas exentas imputables a la cédula general no puede superar el 40% de tus ingresos netos (ingresos brutos menos ingresos no gravados) ni 1.340 UVT anuales (el que sea menor). Con la UVT 2025 de $49.799, eso equivale a $66.730.660 al año como tope global.

Pero atención: tres deducciones NO cuentan en ese tope. Se aplican por fuera y son las más valiosas del formulario:

1. Los 72 UVT adicionales por dependiente económico (Art. 387 ET, parágrafo 5)
2. La deducción del 1% de compras con factura electrónica (Ley 2010 de 2019)
3. Los aportes obligatorios a salud y pensión (sin límite)

Traducción en plata: si ganas $80 millones al año, el tope general de deducciones + rentas exentas es 40% × $80M = $32 millones (o 1.340 UVT, lo menor). Si ya llegaste a ese tope, todavía puedes aplicar las tres excepciones de arriba. Estrategia: primero aplica las excepciones, después las del tope general.

Tabla resumen: las 9 deducciones con topes exactos (año gravable 2025)

#	Deducción	Tope	Valor en pesos (UVT 2025 = $49.799)	Sujeta al límite del 40%
1	Aportes obligatorios a salud y pensión	100% del valor pagado	Sin tope	❌ NO
2	1% de compras con factura electrónica	240 UVT/año	$11.951.760	❌ NO
3	Dependientes — deducción adicional	72 UVT/mes por dependiente	$3.585.528/mes por dependiente	❌ NO
4	Intereses de crédito de vivienda (Art. 119 ET)	1.200 UVT/año	$59.758.800	✅ SÍ
5	Medicina prepagada y seguros de salud (Art. 387 ET)	16 UVT/mes	$9.561.408/año	✅ SÍ
6	Dependientes — deducción básica (Art. 387 ET)	10% ingresos, tope 32 UVT/mes	$19.122.816/año por dependiente	✅ SÍ
7	Aportes voluntarios pensión + AFC (Art. 126-1 y 55 ET)	30% ingresos, tope 3.800 UVT/año	$189.236.200	✅ SÍ
8	Renta exenta 25% asalariados (Art. 206 num. 10 ET)	240 UVT/mes	$143.421.120/año	✅ SÍ
9	Donaciones a entidades sin ánimo de lucro (Art. 125 y 257 ET)	25% renta líquida	Variable	✅ SÍ
—	Límite global (suma de las marcadas ✅)	40% ingresos netos o 1.340 UVT	$66.730.660/año (1.340 UVT)	—

A esto se suman otras deducciones menores como el ICA pagado (100% deducible si se relaciona con tu actividad generadora de renta) y los intereses de créditos del Icetex (hasta 100 UVT/año).

Las 9 deducciones, explicadas una por una

1. Aportes obligatorios a salud y pensión (100% deducibles, sin tope)

Esta es la deducción más obvia y la que automáticamente aplica el sistema: el 100% de tus aportes a seguridad social (salud y pensión obligatoria) se restan de tu base gravable sin importar el monto. Para un asalariado, ya está en la liquidación del certificado de ingresos y retenciones que entrega el empleador.

• Asalariados: no tienen que hacer nada. La deducción ya viene aplicada.
• Independientes: pueden deducir el 100% de los aportes que pagaron como cotizantes al sistema general de seguridad social.
• Soporte: certificado del fondo de pensiones + certificado de la EPS.

2. 1% de compras con factura electrónica (no cuenta en el límite del 40%)

Desde la Ley 2010 de 2019, puedes deducir el 1% del valor total de las compras personales que hiciste durante el año con factura electrónica a tu nombre (con tu cédula o NIT como comprador). Tope: 240 UVT/año = $11.951.760 con UVT 2025.

Lo poderoso de esta deducción: NO cuenta en el límite del 40%. Puedes usarla aunque ya hayas llegado al tope de las demás.

Cómo aprovecharla al máximo:

• Pide siempre factura electrónica con tu cédula en todas tus compras: supermercado, restaurantes, ropa, tecnología, ferretería, etc.
• Asegúrate de que la factura llegue a tu correo (así tienes el PDF como soporte).
• No importa si la factura es pequeña: 1% de una compra de $50.000 son $500 deducibles.
• La DIAN cruza esta información con la información exógena automáticamente. Solo cuentan las facturas donde aparezcas como comprador.

Ejemplo práctico: si gastas $20 millones al año en consumo personal con factura electrónica, puedes deducir $200.000 (1%). Si gastas $50 millones, deducciones $500.000. Si llegas a $1.195 millones, topas los $11.951.760.

3. Dependientes económicos — deducción adicional (no cuenta en el límite del 40%)

Por cada dependiente económico, además de la deducción básica (10% de ingresos con tope 32 UVT/mes), tienes una deducción adicional de 72 UVT mensuales ($3.585.528/mes con UVT 2025) que se aplica por fuera del límite del 40%.

¿Quiénes califican como dependientes?

• Hijos menores de 18 años
• Hijos entre 18 y 23 años que estén estudiando y dependan económicamente de ti
• Hijos con cualquier edad con discapacidad que dependan de ti
• Cónyuge o compañero permanente que dependa económicamente de ti (con ingresos brutos anuales menores a 260 UVT = $12.947.740)
• Padres y hermanos que dependan económicamente de ti (con las mismas condiciones de ingresos)

Ejemplo con 2 hijos: los 72 UVT adicionales × 2 dependientes × 12 meses = $86.052.672 al año, completamente por fuera del límite del 40%. Es una de las deducciones más generosas del sistema.

Soporte: registro civil de los hijos, certificados de estudio, certificado de ingresos del dependiente (si aplica), certificado de discapacidad si aplica.

4. Intereses de crédito de vivienda (hasta 1.200 UVT/año)

Si tienes un crédito hipotecario o un leasing habitacional para la compra de tu vivienda, los intereses que pagaste en 2025 son deducibles hasta 1.200 UVT anuales = $59.758.800 con UVT 2025.

Requisitos:

• El crédito debe ser para adquisición de vivienda del contribuyente (no para inversión).
• Solo se deducen los intereses efectivamente pagados (no capital, ni seguros, ni administración).
• El crédito debe estar garantizado con hipoteca o provenir de una entidad vigilada.
• El certificado anual de la entidad financiera debe discriminar capital, intereses y otros cargos.

Soporte: certificado anual del banco con el valor de intereses pagados en 2025, contrato de crédito, tabla de amortización.

Dato importante: en 2026 la DIAN aclaró (Concepto 009067) que esta deducción se aplica de forma autónoma y no reduce los rendimientos financieros. Puedes usar ambas sin que una baje a la otra.

5. Medicina prepagada y seguros de salud (hasta 16 UVT/mes)

Puedes deducir los pagos por medicina prepagada, planes complementarios de salud, pólizas de salud y gastos médicos no cubiertos por el POS (cirugías, tratamientos, lentes ópticos, odontología, exámenes especializados) hasta 16 UVT mensuales por persona = $9.561.408 al año con UVT 2025.

Cubre:

• Medicina prepagada del titular, cónyuge e hijos
• Planes complementarios como Sura, Sanitas VIP, Colmédica, Coomeva, Compensar, etc.
• Pólizas de salud y accidentes
• Gastos médicos deducibles (cirugías, tratamientos, lentes, odontología)

NO cubre:

• El POS (plan obligatorio de salud) — eso ya lo cubre seguridad social
• Gastos de farmacia sin prescripción médica

Soporte: certificado de la prepagada o aseguradora con los pagos de 2025, facturas de gastos médicos.

6. Dependientes — deducción básica (10% de ingresos, tope 32 UVT/mes)

Además de la deducción adicional de 72 UVT, por cada dependiente puedes deducir hasta el 10% de tus ingresos brutos, con tope de 32 UVT mensuales = $19.122.816 al año con UVT 2025.

Esta deducción SÍ cuenta en el límite del 40%, pero sumada a la deducción adicional, el beneficio total es muy alto.

7. Aportes voluntarios a pensión y cuentas AFC (hasta 30% de ingresos)

La suma de tus aportes voluntarios al Fondo de Pensiones (AFP) más los depósitos en cuentas AFC (Ahorro para el Fomento a la Construcción) es deducible hasta el 30% de tus ingresos laborales, con tope de 3.800 UVT/año = $189.236.200 con UVT 2025.

Estrategia clave: si no tienes cuenta AFC, este es el año para abrirla. Bancolombia, Banco de Bogotá y Davivienda las ofrecen con apertura 100% en línea. Hacer el aporte antes del 31 de diciembre te da el beneficio tributario del año en curso.

Soporte: certificado del fondo de pensiones con los aportes voluntarios de 2025, extracto de la cuenta AFC.

8. Renta exenta del 25% para asalariados (hasta 240 UVT/mes)

El 25% de tus ingresos laborales son renta exenta, con tope de 240 UVT mensuales = $11.951.760/mes = $143.421.120 al año con UVT 2025.

Para la gran mayoría de asalariados esta deducción se aplica automáticamente en la declaración sugerida. Si trabajas como empleado y la exención no aparece, es porque tu ingreso bruto anual supera los 240 UVT × 12 meses = 2.880 UVT/año = $143.421.120 — en ese caso ya topaste el límite.

Si eres independiente NO aplica esta renta exenta (es solo para rentas de trabajo dependiente).

9. Donaciones a entidades sin ánimo de lucro (hasta 25% de la renta líquida)

Las donaciones a entidades sin ánimo de lucro calificadas (iglesias, fundaciones, asociaciones del régimen tributario especial) son deducibles hasta el 25% de la renta líquida del año gravable. Adicionalmente, el artículo 257 del ET permite un descuento tributario del 25% del valor donado, que se resta directamente del impuesto a pagar (no de la base gravable).

Para que la donación aplique:

• La entidad debe estar calificada en el régimen tributario especial.
• Debes tener el certificado de donación con el NIT de la entidad.
• La donación debe estar soportada con el comprobante de pago o transferencia.

Ejemplo práctico: cuánto pagas de renta con $5M vs $15M mensuales

Veamos dos casos típicos. Los números son con UVT 2025 = $49.799.

Caso 1: Sueldo bruto mensual de $5.000.000 (asalariado)

• Ingresos brutos anuales: $60.000.000
• Aportes obligatorios salud + pensión (aprox 12,5%): $7.500.000 — deducible
• Ingresos netos: $52.500.000
• Renta exenta 25% asalariado (topada a 240 UVT/mes = $11.951.760/mes): aplica hasta el tope
• Dependientes: 1 hijo — deducción adicional 72 UVT/mes × 12 = $43.026.336
• 1% compras con factura electrónica: si gastas $20M en consumo con FE = $200.000

Cálculo simplificado:

• Renta líquida: $52.500.000
• Deducciones y exentas aplicadas (respetando 40% = $21.000.000)
• Aplica: renta exenta ($11.951.760) + dependientes básica ($1.593.568 × 12 = $19.122.816, topado a $9.048.240 por el 40%) = $21.000.000 (tope)
• Las excepciones (dependiente adicional $43M + 1% FE $200.000 + aportes obligatorios $7.5M) se suman por fuera.
• Impuesto a cargo aplicando tabla Art. 241 ET: ~$1.200.000 al año
• Retenciones en la fuente durante el año: dependiendo del empleador, ~$3.000.000
• Saldo a favor: ~$1.800.000

Conclusión: con un sueldo de $5M y un hijo, normalmente te sale saldo a favor porque las retenciones de tu empleador superan el impuesto calculado. La clave es revisar bien la declaración sugerida y reclamar las excepciones.

Caso 2: Sueldo bruto mensual de $15.000.000 (asalariado senior)

• Ingresos brutos anuales: $180.000.000
• Aportes obligatorios: ~$22.500.000 — deducible
• Ingresos netos: $157.500.000
• Tope general: 40% × $157.500.000 = $63.000.000 (mayor que 1.340 UVT = $66.730.660, así que aplica el 40%)
• Renta exenta 25%: topada a 240 UVT/mes = $143.421.120/año — pero el tope global la limita. Aplican los $63.000.000
• Intereses crédito vivienda: si paga $4.000.000/año en intereses — aplica completo
• Pensión voluntaria + AFC: $20.000.000 al año — aplica
• Dependientes adicional: por fuera del tope

Cálculo simplificado:

• Renta líquida gravable: ~$90.000.000
• Aplicando tabla Art. 241 ET (tarifa marginal ~33%): impuesto a cargo ~$22.000.000
• Retenciones anuales (empleador que retiene bien): ~$18.000.000
• Diferencia a pagar: ~$4.000.000

Conclusión: con $15M al mes, la estrategia clave es maximizar pensión voluntaria + AFC + dependiente adicional para empujar la base gravable lo más abajo posible. Cada $10M adicionales en pensión voluntaria bajan el impuesto a pagar en ~$3.3M (33% de tarifa marginal).

Errores comunes que te hacen pagar de más sin darte cuenta

Estos son los errores que más le hemos visto a la gente que revisa su declaración sugerida sin ajustar:

1. No revisar la declaración sugerida y aceptarla como viene. La sugerida de la DIAN precarga lo que terceros reportaron, pero no incluye deducciones que solo tú sabes que tienes (dependientes, pensión voluntaria, AFC, etc.). El sistema no sabe que tienes un hijo si nadie se lo reportó.

2. No reclamar la deducción adicional de 72 UVT por dependiente. La mayoría de los asalariados con hijos la dejan en cero porque la herramienta de la DIAN no la sugiere automáticamente. Es la deducción más generosa del sistema por fuera del límite del 40%.

3. Olvidar los aportes a pensión voluntaria o AFC hechos en noviembre/diciembre. Si hiciste un aporte en diciembre y la entidad financiera no reportó a tiempo, la deducción no aparece. Revisa tu extracto y certifícalo.

4. Pagar medicina prepagada con tarjeta de crédito o a nombre de terceros sin soportes. La DIAN rechaza la deducción si el pagador y el titular no coinciden, o si no hay factura a tu nombre.

5. Confundir “gasto deducible” con “descuento tributario”. El 25% de las donaciones a entidades del régimen especial es un descuento (se resta del impuesto a pagar), no una deducción. La diferencia es clave en el cálculo.

6. Pedir la retención en la fuente demasiado baja durante el año. Si durante el año pediste que te retuvieran poco, en agosto-octubre te va a salir un saldo a pagar alto. Puedes ajustar la retención en cualquier momento del año, así que no esperes a agosto.

7. Presentar la declaración sin descargar antes la información exógena AG 2025. Esa información muestra exactamente lo que la DIAN sabe de ti (lo que bancos, empleadores y otros reportaron). Si no la cruzas con tus propios documentos, se te pueden quedar ingresos o deducciones por fuera.

8. No guardar los soportes mínimo 5 años. La DIAN puede fiscalizarte hasta 5 años después. Sin certificados de prepagada, de aportes a pensión, de donaciones, no tienes cómo probar tus deducciones.

Calendario de planeación mes a mes: cómo aprovechar las deducciones

Las deducciones más valiosas (pensión voluntaria, AFC, dependientes, intereses de vivienda) requieren acción durante el año gravable, no después. Este es el calendario ideal para el año gravable 2025, pensando en la declaración que vas a presentar en 2026:

Mes	Acción clave
Enero 2025	Verifica tu RUT, actualiza datos de contacto. Confirma dependientes con registro civil y certificados.
Febrero	Si vas a tener dependientes nuevos (nacimiento, matrimonio), empieza a reunir documentos.
Marzo	Pide certificado de ingresos y retenciones del 2024 a tu empleador (para la declaración de renta de ese año). Para 2025, planifica pensión voluntaria mensual.
Abril - Julio	Pide SIEMPRE factura electrónica a tu nombre. Abre cuenta AFC si no tienes.
Agosto	Revisa la declaración sugerida cuando la DIAN la publique. Identifica qué deducciones no aparecen.
Septiembre	Calcula tu impuesto estimado con el simulador. Si te va a salir a pagar mucho, programa aporte voluntario a pensión o AFC antes del 31 de diciembre.
Octubre	Última oportunidad para hacer movimientos importantes en el año gravable (aportes, apertura AFC, etc.).
Noviembre	Acelera los aportes voluntarios a pensión. Pide certificados a todas las entidades (banco, AFP, prepagada, universidad).
Diciembre	Cierra todos los aportes del año. Verifica facturas electrónicas a tu nombre.
Enero 2026	Solicita certificado de ingresos y retenciones 2025 al empleador (lo entregan antes del 31 de marzo).
Febrero	Concilia cada gasto con su soporte (PDF de factura, certificado de retención).
Marzo	Presenta tu declaración con todas las deducciones bien aplicadas, o contrata contador para que te la optimice.

Regla de oro: la mayoría de las deducciones se planifican en el año gravable, no en el año de la declaración. Si esperaste a agosto para pensarlo, llegaste tarde para la mayoría de las grandes.

Una nota sobre responsabilidad y casos complejos

Esta guía aplica para la mayoría de personas naturales con situaciones tributarias estándar (asalariados, independientes con un solo tipo de ingreso, patrimonio modesto). Si tu caso es más complejo —varias fuentes de ingreso, dividendos, ganancias ocasionales, criptomonedas, actividad empresarial, inmuebles en arriendo, inversiones en el exterior, matrimonio con bienes separados— te recomendamos consultar con un contador público titulado antes de presentar. La optimización tributaria profesional puede ahorrarte millones, pero requiere análisis individual.

Disclaimer importante: las cifras en UVT y pesos de esta guía están calculadas con la UVT 2025 = $49.799 (Resolución DIAN 193 de 2024), porque aplican al año gravable 2025 que se declara en 2026. Para sanciones y topes del año 2026 se usa la UVT 2026 = $52.374 (Resolución 000238 de 2025). Verifica siempre los valores vigentes antes de tomar decisiones tributarias.

Para consultar tu situación específica, usa la herramienta oficial de la DIAN en consultarenta. Para saber si estás obligado a declarar, revisa la guía de topes y excepciones 2026. Para el proceso de presentación paso a paso, consulta la guía del formulario 210 en MUISCA.

Preguntas frecuentes

¿Cómo pagar menos en la declaración de renta en Colombia?

Para pagar menos en la declaración de renta de forma legal, puedes aprovechar las 9 deducciones que la DIAN permite: medicina prepagada (hasta 16 UVT/mes), dependientes económicos (10% ingresos + 72 UVT adicionales sin límite), intereses de crédito hipotecario (hasta 1.200 UVT/año), aportes voluntarios a pensión y cuentas AFC (hasta 30% ingresos, tope 3.800 UVT), 1% de compras con factura electrónica (hasta 240 UVT, no entra al límite del 40%), renta exenta del 25% para asalariados, donaciones a entidades sin ánimo de lucro (hasta 25% renta líquida), aportes obligatorios a salud y pensión (100% deducibles), y el ICA pagado. Todas suman y bajan directamente tu impuesto, respetando el límite global del 40% o 1.340 UVT anuales, el que sea menor.

¿Cuál es el límite de deducciones en la declaración de renta 2026?

Desde la reforma tributaria de la Ley 2277 de 2022, la suma de deducciones y rentas exentas imputables a la cédula general no puede superar el 40% de tus ingresos netos ni 1.340 UVT anuales (el que sea menor). Con la UVT 2025 de $49.799, eso equivale a $66.730.660 al año. Las excepciones a este tope son: los 72 UVT adicionales por dependiente, el 1% de compras con factura electrónica, y los aportes obligatorios a salud y pensión — estos se aplican por fuera del límite del 40%.

¿Qué deducciones no cuentan en el límite del 40%?

Tres deducciones NO están sometidas al límite global del 40% ni a 1.340 UVT: 1) Los 72 UVT adicionales por cada dependiente económico, 2) La deducción del 1% de compras con factura electrónica (tope 240 UVT/año), 3) Los aportes obligatorios a salud y pensión (100% deducibles, sin tope). Estas tres son las más valiosas del formulario porque pueden aprovecharse aunque ya hayas llegado al tope de las demás.

¿Cuánto se puede deducir por medicina prepagada en la declaración de renta?

La deducción por medicina prepagada, seguros de salud y gastos médicos no cubiertos por el POS es de hasta 16 UVT mensuales por persona. Para el año gravable 2025 (con UVT 2025 = $49.799), eso equivale a $796.784 por mes, o $9.561.408 al año. Puedes incluir tu plan familiar completo: cónyuge, hijos y dependientes que aparezcan en la factura. Esta deducción se imputa a la cédula general, así que está sometida al límite del 40% o 1.340 UVT anuales.

¿Cuánto puedo deducir por dependientes económicos en 2026?

Por cada dependiente económico (hijos menores de 18 años, hijos estudiantes hasta 23 años, hijos con discapacidad, padres, cónyuge o compañero permanente que dependa de ti) puedes deducir dos cosas: 1) Hasta el 10% de tus ingresos brutos por dependiente, con tope de 32 UVT mensuales ($1.593.568/mes en AG 2025), y 2) 72 UVT mensuales adicionales ($3.585.528 en AG 2025) que NO cuentan en el límite del 40%. Si tienes 2 hijos, los 72 UVT adicionales son $7.171.056 al año, completamente por fuera del tope global. El dependiente debe aparecer certificado por la DIAN y cumplir las condiciones del artículo 387 del ET.

¿Hasta cuánto puedo deducir por intereses de crédito de vivienda?

Por intereses de crédito hipotecario o leasing habitacional para adquisición de vivienda puedes deducir hasta 1.200 UVT anuales (Art. 119 del ET). Para el año gravable 2025 con UVT 2025 = $49.799, eso equivale a $59.758.800 al año como máximo. En la práctica, la deducción es lo que efectivamente pagaste por intereses en el año, según el certificado que te entrega la entidad financiera. Solo aplica para vivienda propia del contribuyente, y se imputa a la cédula general, por lo que cuenta para el límite del 40%.

¿Cuánto puedo deducir por aportes voluntarios a pensión y cuentas AFC?

Los aportes voluntarios a tu Fondo de Pensiones (AFP) más los depósitos en cuentas AFC (Ahorro para el Fomento a la Construcción) suman hasta el 30% de tus ingresos laborales, con un tope conjunto de 3.800 UVT anuales ($189.236.200 con UVT 2025 = $49.799). Esta deducción se imputa a la cédula general y está sometida al límite del 40% o 1.340 UVT. Para aprovecharla al máximo, haz los aportes antes del 31 de diciembre del año gravable que estás declarando.

¿Cómo funciona la deducción del 1% por compras con factura electrónica?

Desde la Ley 2010 de 2019, puedes deducir el 1% del valor total de las compras personales que hiciste durante el año con factura electrónica a tu nombre (cédula o NIT), con un tope de 240 UVT anuales ($11.951.760 con UVT 2025). Esta deducción NO está sometida al límite del 40% — se aplica por fuera. Para aprovecharla: pide siempre factura electrónica a tu nombre en todas tus compras (supermercado, restaurantes, ropa, tecnología, etc.) y conserva el PDF o el correo de confirmación. La DIAN cruza esta información con la información exógena, así que solo cuentan las facturas donde aparezcas como comprador.

¿Qué es la renta exenta del 25% para asalariados?

El artículo 206 numeral 10 del Estatuto Tributario establece que el 25% de los ingresos laborales son renta exenta, con un tope de 240 UVT mensuales ($11.951.760/mes con UVT 2025 = $49.799). Esto significa que de tu salario bruto, hasta 240 UVT al mes no pagan impuesto. La gran mayoría de asalariados ya la reciben automáticamente en su declaración sugerida. Si eres asalariado, no tienes que hacer nada especial: el sistema la aplica de oficio. Si eres independiente, no aplica esta exención (renta exenta está pensada para rentas de trabajo).

¿Cómo saber cuánto me sale a pagar de renta antes de presentar la declaración?

Puedes estimar tu impuesto a pagar usando el simulador de renta de la DIAN antes de presentar la declaración. También puedes hacer el cálculo manual: 1) Suma todos tus ingresos brutos, 2) Resta los ingresos no constitutivos de renta, 3) Resta las deducciones permitidas (respetando el límite del 40% o 1.340 UVT), 4) Resta la renta exenta del 25% si eres asalariado, 5) Obtienes la renta líquida gravable, 6) Aplicas la tabla del artículo 241 del ET (tarifas de 0% a 39%), 7) Restas las retenciones en la fuente que te practicaron. Si el resultado es positivo, pagas; si es negativo, te queda saldo a favor.

¿Las donaciones a iglesias y fundaciones bajan el impuesto de renta?

Sí, las donaciones a entidades sin ánimo de lucro calificadas ante la DIAN (incluidas iglesias, fundaciones, asociaciones y corporaciones del régimen tributario especial) son deducibles hasta el 25% de la renta líquida del año. Adicionalmente, el artículo 257 del ET permite un descuento tributario del 25% del valor donado, que se resta directamente del impuesto a pagar (no de la base gravable). Para aprovecharlas, la entidad debe tener resolución de calificación vigente y la donación debe estar soportada con el certificado correspondiente.

¿Conviene declarar renta aunque no salga impuesto a pagar?

Sí, conviene declarar siempre que estés obligado. Aunque el resultado sea impuesto a pagar en cero o saldo a favor, la declaración es un escudo legal: si la DIAN te cruza con la información exógena y no presentaste, te puede sancionar con multa del 20% sobre ingresos o consignaciones, más intereses moratorios. Además, declarar sin pago: 1) Te blinda ante una eventual fiscalización, 2) Te permite acceder a la devolución automática del saldo a favor en 15 días hábiles, 3) Construye historial tributario para futuros créditos o créditos hipotecarios, 4) Algunos empleadores y entidades financieras piden historial de declaraciones.